老後の前でも退職貯蓄を利用可能に
タイ内閣は2026年11月3日、社会保障法の改正案を承認した。被保険者である労働者が退職給付を利用する方法として、年金か一括払いを選ぶ、深刻な危機の際に貯蓄の一部を引き出す、銀行融資の担保として一部を使うという3つの新たな選択肢を提案している。
目次
緊急引き出しと借り入れの選択肢を利用するには、少なくとも60カ月の保険料納付が必要となる。両者を合わせた利用額は、退職給付の保険料納付分の30％以内、かつ第33条に基づく保険料算定の上限賃金額の2倍以下に制限される。両方の上限が適用され、労働者が利用できる額は低い方の上限で決まる。
労働省の法案はまた、第33条に基づく加入年齢の上限を60歳から65歳に引き上げ、雇用終了後も児童手当の支給を継続し、業務に起因しない障害に対する所得補償を増額する内容を盛り込む。この法案は、1990年に制定された社会保障法B.E. 2533を改正するものだ。
政府副報道官のパタラサム・トンサルアイコーン大尉は11月8日、退職給付に関する措置の概要を説明した。タイ語で「3 ขอ（3つの請求）」と呼ばれるこの措置は、老後のために積み立てた資金をより自由に使いたいという労働者の要望に応えるものだ。内閣の承認は立法手続きの一段階にすぎず、労働者は改正法と施行規則が整うまで、提案された権利を利用できない。
パタラサム氏は、緊急時にも老後にも退職貯蓄を役立てられるようにすることが政府の狙いだと説明した。発言は次のように訳せる。
退職貯蓄は将来の安心を支えるだけでなく、危機に直面した際に人々の暮らしを支える柔軟性も備えるべきです
55歳以降、労働者に何が変わるのか
第1の措置「選択を求める」は、保険料を180カ月、つまり15年以上納付した人が、年齢または被保険者資格の終了に関する法的条件を満たした際、月払いの年金と退職時の一括金のどちらかを選べるようにするものだ。
政府の説明では、55歳に達するか、被保険者資格を失うことが条件となる。現行規則では、保険料を180カ月以上納付した人は、55歳に達して被保険者資格を失うと月払いの年金を受け取る。納付期間が180カ月に満たない人は、該当する条件のもとで一括金を受け取る。
この変更の恩恵が最も大きいのは、納付期間が15年を超えた人だ。保険料納付歴によって支給方法が決まるのではなく、支給方法を選べるようになる。
年金は生涯にわたって毎月の収入をもたらす。一括金ならすぐに資金を得られ、労働者は借金の返済や小規模事業の開始に使える可能性があるが、その後の年月に向けて自ら資金を管理しなければならない。退職後に長く生きる人は、年金の方が総額で多く受け取れる可能性がある。
現行の年金計算方法
第33条および第39条の対象者に適用される現行の年金算定式は、直近60カ月の保険料算定賃金の平均額の20％から始まる。最初の180カ月を超えて保険料を納付した期間については、12カ月ごとに年金率が1.5ポイント上がる。
保険料を240カ月、つまり20年間納付した労働者の場合、180カ月を超える期間はちょうど5年となる。この算定式では、該当する平均賃金の27.5％が年金率となる。基本の20％に、1.5ポイントの上乗せが5回加わる計算だ。
法案が提案する選択肢を検討する際、労働者は目先の必要性と継続的な収入を比較することになる。高額な借金を抱える世帯は今すぐ現金を得ることに価値を感じるかもしれない一方、日々の出費を年金に頼る人は、毎月の支給をより重視する可能性がある。
緊急引き出しには深刻な危機が条件
第2の措置「返還を求める」は、保険料を60カ月、つまり5年以上納付した被保険者が、生活状況に深刻な影響を及ぼす大規模災害または対象となる危機に際し、55歳になる前に退職資金の一部を受け取れるようにするものだ。
政府の説明では、地域に影響を及ぼす災害や、生活を著しく困難にする状況が対象となる。利用の可否は、法律で定められる状況や条件による。この措置は、例外的な事態における当面の支出を支えることを目的としている。
労働者は、将来の生活を支えるための資金の一部を使うことになる。早期の引き出しは危機の際に家族を助ける一方、その後に受け取れる退職給付を減らす可能性がある。目先の救済と将来の収入のどちらを優先するかが、この提案の核心だ。
退職給付を融資の担保に
第3の措置「融資を求める」は、保険料を60カ月以上納付した人が、社会保障事務所と協定を結んだ金融機関から融資を受ける際、退職給付の一部を担保として提供できるようにするものだ。
担保とは、借り手が返済できなかった場合に貸し手が権利を主張できるものを指す。この提案では、労働者の退職給付の一部が担保となる。労働者が受け取る資金は融資によるもので、返済義務を伴う。
参加する金融機関は、それぞれ独自の審査条件を適用する。退職給付を担保に利用できれば、担保にできる他の資産を持たない人を含め、労働者が正式な融資を求める新たな手段となる。
返済を滞納すれば、当面の借金にとどまらない影響が生じる可能性がある。債務不履行となった場合、担保に差し入れた退職資金が返済に充てられ、退職後に利用できる給付が減る可能性がある。
引き出しと融資は、共通の利用枠を分け合う。30％を引き出したうえで、さらに別の30％を担保にすることはできない。両者を合わせた利用額は、30％の上限と保険料算定の上限賃金額に連動する上限の範囲内でなければならない。
いくらまで利用できるのか
上限賃金とは、社会保険料を計算する際に算入される月給額を指す。実際の給与がそれより高くても、算入額には上限がある。上限額は2026年から2028年にかけて1万5,000バーツから1万7,500バーツに引き上げられ、その後、2029年から2031年は2万バーツ、2032年以降は2万3,000バーツとなる。
例として上限額を1万7,500バーツとすると、上限賃金の2倍は3万5,000バーツとなる。対象となる退職保険料の納付額が10万バーツの労働者は、30％に当たる3万バーツが先に上限に達する。納付額が20万バーツの労働者は、30％が6万バーツとなるため、上限賃金に基づく上限が先に適用される。
タイ労働開発評議会の会長で、労働者の社会保障ネットワークを率いるマナット・コーソン氏は改革を支持し、20万バーツを超える資金を積み立てていたにもかかわらず、家族が緊急の必要に迫られても利用できなかった労働者がいると述べた。
法案の詳細な算定方法、申請手続き、参加する金融機関、融資条件は、施行規則で定める必要がある。申請開始日や議会での採決日は発表されていない。こうした詳細が、提案された制度が実際にどう運用されるかを左右する。
高齢者の加入年齢上限を65歳に
第33条の改正案は、被用者保険への加入上限年齢を60歳から65歳に引き上げるものだ。社会保障事務所のニヤダー・セニマノマイ副事務局長によると、基準となるのは、就職して保険に登録する時点の年齢だ。
この変更により、初めて正式な雇用に就く高齢者や、いったん離れてから再加入する元加入者が恩恵を受ける。ニヤダー氏は、現行の制限では、60歳を超えて働いている人が第33条に基づく登録を再び行えない場合があると述べた。
年金受給者が再就職して第33条に基づき登録すると、その期間は年金の支給が停止される。復職後に納付した保険料は、その後に年金の受給権を再計算する際に算入される可能性がある。
加入年齢の上限と年金受給資格年齢は、それぞれ異なる目的を持つ。法案は加入年齢を65歳まで広げる一方、年金に関する規定では55歳を維持する。高齢の労働者が被保険者として復職する場合、賃金や保険適用に加え、年金収入が一時的に停止されることも含めて検討する必要がある。
加入継続と家族向け給付の拡充
雇用を離れた年金受給者も、提案されている第39条の1に基づき、保険の継続を申請できるようになる。保障対象は疾病、障害、死亡で、政府は被保険者が2の割合で負担するごとに1の割合を拠出する。
この制度により、退職者は年金を受け取りながら社会保障の医療保障を継続できる。法案全体では、第39条に基づく加入に、過去の保険料納付期間が少なくとも24カ月必要とする案も盛り込まれている。
業務に起因しない障害に対する所得補償は、賃金の50％から上限70％へ引き上げられる。提案されている上限は現行率より20ポイント高い。被保険者資格を失った後も児童手当を6カ月間継続し、雇用終了後の支援を延長する。
出産関連の規定は、なお調整が必要だ。政府の大まかな説明では、出産補償を労働者保護法に合わせるとしている。ニヤダー氏によると、審議に付される法案には98日と記されているが、労働者保護法の現行規定は120日で、22日の差がある。
ニヤダー氏は、議会の委員会審議で調整を求める意向だと述べた。現行の法案を審議に進めることで、いったん取り下げて提出手続きをやり直す事態を避けられると説明した。
基金は前倒し給付への備えが必要に
社会保障基金の2025年末時点の資産は約2兆8,500億バーツだった。同年は保険料収入と投資収益が年金支出を約1,300億バーツ上回った。これらの数字は、大規模な資産を持つ一方で、給付の支払いが継続している状況を示している。
緊急引き出しが始まれば、実務上の資金管理が課題となる。災害時に多くの労働者が同時に対象となった場合、社会保障事務所は給付に必要な、すぐに使える資金を確保しなければならない。すぐ現金化できる投資資産を増やせば、長期的に投資収益が減る可能性がある。
タイ開発研究所は、保険料収入が年金支出を下回るのは2037年になると予測し、基金は2052年から2058年の間に枯渇する可能性があるとしている。これらは保険料、投資収益、将来の年金支給に関する前提に左右される予測だ。
退職給付の受給者数は、2022年の約76万人から2032年には230万人へ、およそ3倍に増えると予測されている。2023年から2083年までの人口推計も、保険料を支える層への圧力を示している。15歳から64歳の人口は4,600万人から1,400万人に減る一方、65歳以上は800万人から1,800万人に増える見通しだ。
復活した法案、議会審議へ
ニヤダー氏によると、この法案はスチャート・チョムクリン元労働相の在任中、2022年に提出された。政権交代で審議が中断された後、同省は主要な条項を変更せずに法案を再確認し、2026年に審議手続きへ戻した。
この経緯は、法案が再び推進されている理由と、修正が必要な出産関連規定の双方を説明するものだ。
- 2022年：労働省が、退職に関する3つの選択肢を盛り込んだ改正案を初めて提出。
- 2026年11月3日：内閣が改正案を承認。
- 2026年11月4日：ニヤダー氏が法案の経緯と出産関連規定の修正案を説明。
- 2026年11月8日：パタラサム氏が3つの選択肢と利用上限の概要を説明。
- 次の手続き：下院調整委員会での審議後、下院に提出。
下院では3回の読会を通じて法案を審議し、議会手続きの中で各条項を詳細に検討する。政府の施行計画では、改正法の施行後60日以内に18件の下位法令を制定する。新制度の運用に必要な詳細規則となる。
法案はまた、必要な報告書の期限内提出を怠るなど、雇用主による一部の違反に対する刑事罰を廃止し、2022年に制定された「行政罰の賦課に関する法律B.E. 2565」に基づく行政罰金に置き換える。
理事会の変更には別の異議
法案には、基金の運営、会計、監査、社会保障理事会の任期に関する変更も含まれる。理事の任期は3年とし、連続再任を認めない。経過措置では、改正法の施行時に在任中の任期を新法のもとで1期として数える。
プログレッシブ社会保障チームのススタラム・タンマブサディ准教授は、この組み合わせに異議を唱えた。法律が2027年に施行された場合、初めての任期を務める代表者も含め、同チームの14人全員が2028年の選挙に立候補できなくなる可能性があると主張した。
ススタラム氏の懸念は、選挙で選ばれた代表者の継続性が損なわれる一方、職務上の地位によって就任する政府関係者には同様の任期制限が適用されないことだ。議会審議では、労働者が資金を利用する条件だけでなく、基金を監督する組織の代表選出ルールも検討される。
要点
- 内閣は2026年11月3日、社会保障法改正案を承認した。提案された権利の実現には、法制化と運用規則の整備が必要となる。
- 保険料を180カ月以上納付した労働者は、受給条件を満たせば、年金と退職時の一括金を選べるようになる。
- 緊急引き出しと融資担保の利用には、保険料を60カ月以上納付していることが必要で、両者には共通の上限が設けられる。
- 退職資金を早期に使うと、将来の給付が減る可能性がある。融資が債務不履行となれば、担保にした給付が返済に充てられる可能性がある。
- 法案は第33条の加入年齢上限を60歳から65歳に引き上げ、障害、児童、退職者向けの保障を拡充する。
- 議会は出産関連規定、基金運営、理事の連続任期を制限する案を審議する必要がある。
